Zúčtování daně 2023: Na co nezapomenout a ušetřit tisíce

Termín podání

Termín podání daňového přiznání za rok 2023 se liší podle toho, zda daňové přiznání podáváte sami, nebo s pomocí daňového poradce. Pokud si daňové přiznání zpracováváte sami, musíte ho podat nejpozději do 3. dubna 2024. V případě, že vám se zpracováním pomáhá daňový poradce, prodlužuje se lhůta pro podání daňového přiznání až do 3. července 2024. Nezapomeňte, že termín pro podání daňového přiznání je zároveň i termínem pro zaplacení daně z příjmů za rok 2023. Pokud daň nezaplatíte včas, hrozí vám penále. Proces zúčtování daní za rok 2023 začíná shromážděním všech potřebných dokladů, jako jsou například potvrzení o příjmech, výpisy z účtů a doklady o zaplacených výdajích. Na základě těchto dokladů si můžete sami vyplnit a podat daňové přiznání, nebo s jejich zpracováním požádat daňového poradce. Po podání daňového přiznání vám finanční úřad sdělí, zda vám vznikl přeplatek, nebo nedoplatek na dani z příjmů.

Základ daně

Základem daně z příjmů fyzických osob za rok 2023 jsou vaše zdanitelné příjmy po odečtení všech uznatelných výdajů a uplatněných slev a daňových zvýhodnění. Pro správné určení základu daně je klíčové mít přehled o všech příjmech, které podléhají dani z příjmů. Mezi ně patří nejen příjmy ze zaměstnání, ale i příjmy z podnikání, pronájmu, kapitálového majetku a ostatní příjmy definované v zákoně o daních z příjmů. Od celkových zdanitelných příjmů se následně odečítají výdaje. V případě zaměstnanců se jedná o výdaje prokazatelně vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů, a to pouze v případě, že uplatňují výdaje paušálem. Pokud jste OSVČ, můžete si vybrat mezi uplatněním výdajů procentem z příjmů nebo skutečných výdajů. Po odečtení výdajů je možné uplatnit nezdanitelné části základu daně, jako jsou například příspěvky na penzijní připojištění, životní pojištění nebo dary. Následně přichází na řadu slevy na dani, například sleva na poplatníka, na studenta, na invaliditu nebo na manželku/manžela. Až po odečtení všech těchto položek získáte základ daně, ze kterého se vypočítá daň z příjmů fyzických osob za rok 2023. Pro zúčtování daně za rok 2023 máte čas do 3. dubna 2024, pokud si zúčtování daně podáváte sami. V případě, že vám daňové přiznání zpracovává daňový poradce, prodlužuje se lhůta pro podání do 3. července 2024.

Sazba daně

Zúčtování daně za rok 2023 se blíží a s ním i otázka sazby daně. Pro většinu z nás zůstává i v roce 2023 zachována progresivní daň z příjmu fyzických osob. To znamená, že čím vyšší je váš základ daně, tím vyšší je i procento daně, kterou platíte. Pro rok 2023 platí dvě sazby daně z příjmů fyzických osob. Pro příjmy do 1 935 552 Kč je sazba daně 15 %. Pokud vaše zdanitelné příjmy přesáhnou tuto hranici, na částku nad 1 935 552 Kč se uplatní sazba daně 23 %. Je důležité si uvědomit, že se nejedná o daň z celého vašeho příjmu, ale pouze z části, která přesáhne stanovený limit. Proces zúčtování daní se může zdát složitý, ale s trochou přípravy to zvládnete. Nezapomeňte si schovat všechny potřebné doklady, jako jsou například potvrzení o příjmech a výdajích. Pokud si nejste jistí, jak na to, obraťte se na finančního poradce.

Slevy na dani

Slevy na dani představují vítanou možnost, jak si snížit daňovou povinnost za rok 2023. Nejedná se o vrácení peněz, ale o částku, o kterou si můžete snížit vypočtenou daň z příjmu. Abyste mohli slevy uplatnit, je nutné podat daňové přiznání, a to i v případě, že vám ho zpracovává zaměstnavatel. Mezi nejčastěji uplatňované slevy patří sleva na poplatníka, která činí 30 840 Kč pro rok 2023. Tuto slevu uplatní automaticky každý poplatník daně z příjmů fyzických osob. Dále je možné uplatnit slevu na manželku/manžela, a to za splnění určitých podmínek, například pokud jejich příjmy nepřesáhly 68 000 Kč za rok 2023. Pro rodiny s dětmi je zde sleva na dítě, která se liší podle počtu dětí a výše vašich příjmů. Nově se od roku 2024 mění systém slev na děti, proto je důležité sledovat aktuální informace. Kromě těchto základních slev existuje řada dalších, například sleva na studenta, na invaliditu, na dlouhodobou péči o blízkou osobu nebo na penzijní a životní pojištění. Pro zjištění, na které slevy máte nárok a jak je správně uplatnit v rámci zúčtování daně za rok 2023, doporučujeme využít interaktivní formuláře na webových stránkách Finanční správy nebo se obrátit na daňového poradce.

Daňový bonus

Daňový bonus je příjemnou součástí zúčtování daně za rok 2023. Pokud jste v roce 2023 měli děti a splňujete zákonné podmínky, můžete si o daňový bonus snížit daňovou povinnost, a získat tak peníze zpět od státu. Pro rok 2023 se výše daňového bonusu nemění. Na první a druhé dítě náleží sleva 17 330 Kč za rok, na třetí a každé další dítě pak 23 080 Kč za rok. Pro uplatnění daňového bonusu je nutné podat daňové přiznání nebo o něj požádat zaměstnavatele. V rámci zúčtování daní za rok 2023 je možné uplatnit daňový bonus i zpětně, a to až za poslední 3 roky. Pokud jste tak v minulosti neučinili, zkontrolujte si, zda na něj nemáte nárok. Proces zúčtování daní, včetně uplatnění daňového bonusu, je snazší s využitím online nástrojů a aplikací. Ty vám pomohou s vyplněním formulářů a usnadní komunikaci s finančním úřadem. Nezapomeňte, že termín pro podání daňového přiznání za rok 2023 je 3. duben 2024, případně 2. červenec 2024 s využitím daňového poradce.

Daňové přiznání

Daňové přiznání za rok 2023, neboli zúčtování daně z příjmů, je třeba podat nejpozději do 3. dubna 2024. Pokud vám daňové přiznání zpracovává daňový poradce, lhůta se prodlužuje do 3. července 2024. Zúčtování daní se týká především osob samostatně výdělečně činných (OSVČ) a zaměstnanců, kteří si chtějí uplatnit daňové slevy a odpočty, na které jim nevznikl nárok v rámci ročního zúčtování daně provedeného zaměstnavatelem. Mezi nejčastější daňové slevy patří sleva na poplatníka, na manželku/manžela s nízkými příjmy, na studenta nebo invalidní důchod. Mezi oblíbené daňové odpočty patří úroky z hypotéky, příspěvky na penzijní připojištění nebo životní pojištění. Pro zúčtování daní za rok 2023 je potřeba si připravit veškeré potřebné doklady, jako je Potvrzení o příjmech a zdanitelných příjmech, doklady o zaplaceném zdravotním a sociálním pojištění, a doklady prokazující nárok na uplatnění daňových slev a odpočtů. Daňové přiznání lze podat elektronicky prostřednictvím online formuláře na webových stránkách Finanční správy, datovou schránkou nebo poštou. V případě elektronického podání je nutné mít elektronický podpis. Daňové přiznání je důležitý dokument, proto se vyplatí věnovat jeho vyplnění dostatečnou pozornost. Pokud si nejste jistí, jak správně postupovat, je vhodné se obrátit na daňového poradce.

Elektronické podání

V roce 2023 je elektronické podání daňového přiznání stále preferovanou volbou pro většinu poplatníků. Je to rychlé, pohodlné a snižuje se tím riziko chyb. Pro podání daně z příjmů elektronicky máte několik možností. Můžete využít online formulář na webových stránkách Finanční správy, který vás provede celým procesem krok za krokem. Tato možnost je ideální pro ty, kteří si chtějí podat daňové přiznání sami a nemají složité daňové záležitosti. Další možností je využít daňový portál, kde se můžete přihlásit pomocí datové schránky nebo eObčanky. Zde najdete přehled všech vašich daňových povinností a můžete si stáhnout potřebné formuláře. Pro ty, kteří si netroufají na elektronické podání sami, je tu možnost využít služeb daňového poradce. Ten za vás daňové přiznání vyplní a odešle elektronicky. Ať už zvolíte jakoukoli možnost, nezapomeňte, že termín pro podání daňového přiznání za rok 2023 je 3. dubna 2024. Pokud si podáváte daňové přiznání sami elektronicky, máte lhůtu prodlouženou do 2. května 2024.

Daň z příjmu

Daň z příjmu je pro většinu z nás důležitou součástí života, ať už jsme zaměstnanci, podnikatelé nebo třeba máme příjmy z pronájmu. Zúčtování daně za rok 2023 proběhne v roce 2024 a je dobré se na něj připravit s předstihem. Co to pro vás znamená? V první řadě si zkontrolujte, jestli máte všechny potřebné doklady, jako jsou například potvrzení o příjmech a výdajích. Pokud si nejste jistí, co všechno budete potřebovat, obraťte se na finanční úřad nebo daňového poradce.

Proces zúčtování daní se může zdát složitý, ale ve skutečnosti není tak hrozivý, jak se může zdát. Existuje několik způsobů, jak daňové přiznání podat. Můžete využít online formuláře, papírovou verzi nebo se obrátit na daňového poradce. Nezapomeňte, že termín pro podání daňového přiznání je obvykle do konce března následujícího roku, tedy pro rok 2023 do konce března 2024. Pokud si podání daní necháte zpracovat daňovým poradcem, máte čas až do konce června. Nezapomeňte, že včasné a správné podání daňového přiznání vám může ušetřit starosti a případné sankce.

Daň z nemovitosti

Daň z nemovitosti je důležitou součástí zúčtování daní za rok 2023. Poplatníci, kteří vlastní nemovitost, jsou povinni podat daňové přiznání a uhradit daň nejpozději do 31. května 2024. Pro zúčtování daně z nemovitosti za rok 2023 je rozhodující vlastnictví nemovitosti k 1. lednu 2023. Pokud jste nemovitost v průběhu roku 2023 prodali, daňovou povinnost za celý rok 2023 má původní vlastník. Výše daně z nemovitosti se odvíjí od druhu nemovitosti, jejího umístění a výměry. Pro výpočet daně slouží takzvaný daňový koeficient, který zohledňuje místní specifika. Daňové přiznání k dani z nemovitosti lze podat elektronicky, prostřednictvím online formuláře, nebo v listinné podobě na příslušném finančním úřadě. V rámci zúčtování daní za rok 2023 je možné uplatnit si i slevy na dani z nemovitosti. Mezi nejčastější slevy patří sleva na poplatníka, sleva na dítě nebo sleva na studenta. Proces zúčtování daní za rok 2023, včetně daně z nemovitosti, se může zdát složitý. Pro usnadnění celého procesu doporučujeme využít služeb daňového poradce.

Daň z prodeje nemovitosti

Prodej nemovitosti v roce 2023 a s ním spojená daňová povinnost je téma, kterému se nevyhnete, pokud jste v daném roce prodávali nemovitost. Zda a v jaké výši budete daň z prodeje nemovitosti platit, závisí na několika faktorech, jako je délka vlastnictví nemovitosti a způsob využití peněz z prodeje. Základní osvobození od daně z příjmu se vztahuje na prodej nemovitosti, kterou jste vlastnili déle než 2 roky a splňujete další podmínky. Pokud jste nemovitost vlastnili kratší dobu, budete pravděpodobně muset daň z prodeje nemovitosti zahrnout do svého daňového přiznání za rok 2023. V takovém případě je důležité správně určit základ daně, který se vypočítá jako rozdíl mezi prodejní cenou a cenou pořízení. Od základu daně si můžete odečíst prokazatelné výdaje spojené s prodejem, jako jsou poplatky realitní kanceláři nebo daň z nabytí nemovitých věcí. Daň z prodeje nemovitosti se pak vypočítá jako 15 % ze základu daně. Pro zúčtování daně z prodeje nemovitosti za rok 2023 máte čas do konce dubna 2024, pokud podáváte daňové přiznání sami. Využít můžete také služeb daňového poradce, v takovém případě se lhůta prodlužuje do začátku července 2024. Nezapomeňte, že daňové zákony se mohou měnit, proto je vždy vhodné ověřit si aktuální informace na webových stránkách Finanční správy.

Daň z dividend

V rámci zúčtování daně za rok 2023 je potřeba věnovat pozornost i příjmům z dividend. Pokud jste v roce 2023 obdrželi dividendy z akcií českých či zahraničních společností, je nutné je zahrnout do daňového přiznání. Pro zúčtování daně z dividend pro rok 2023 máte na výběr ze dvou způsobů. První možností je zdanění klasicky dle sazby vaší daňové povinnosti. Druhou možností je využití srážkové daně, která je aplikována přímo u zdroje. Výše srážkové daně činí 15 %. Volba mezi těmito možnostmi závisí na vaší individuální situaci a výši vašich příjmů. Pro rok 2023 platí, že srážková daň je konečná a není ji potřeba zahrnovat do daňového přiznání. Pokud se rozhodnete pro klasické zdanění, je nutné příjmy z dividend uvést v daňovém přiznání a zdanit je dle příslušné sazby. Při zúčtování daně z dividend nezapomeňte uplatnit veškeré možné slevy a odpočty, na které máte nárok. Mezi ně patří například slevy na děti, na manželku/manžela a další. Pro správné a efektivní zúčtování daně z dividend pro rok 2023 doporučujeme konzultovat vaši situaci s daňovým poradcem.

Daňové kontroly

Daňové kontroly jsou nedílnou součástí daňového systému a slouží k ověření správnosti a úplnosti daňových přiznání. I v roce 2023 se daňoví poplatníci mohou setkat s různými typy kontrol ze strany Finanční správy. Mezi nejčastější patří kontrolní hlášení DPH, místní šetření nebo daňová kontrola. Kontrolní hlášení DPH slouží k ověření správnosti údajů uvedených v daňovém přiznání k DPH. Místní šetření se zaměřuje na kontrolu dokladů a účetnictví přímo u daňového subjektu. Daňová kontrola je pak komplexnější a důkladnější prověrkou daňové povinnosti. V rámci zúčtování daně za rok 2023 se daňoví poplatníci nemusí obávat zvýšeného počtu kontrol. Finanční správa se zaměřuje především na rizikové subjekty a oblasti s vysokou mírou daňové kriminality. Pro bezproblémové zúčtování daně je důležité vést řádně daňovou evidenci, archivovat doklady a včas a správně podávat daňová přiznání. V případě nejasností je vhodné obrátit se na daňového poradce.

Sankce a pokuty

Zúčtování daně z příjmů za rok 2023 je třeba brát vážně, a to včetně termínů a povinností s ním spojených. Kdo nestihne podat daňové přiznání včas, ať už sám za sebe nebo prostřednictvím zaměstnavatele, vystavuje se riziku sankcí. Finanční úřad může udělit pokutu za pozdní podání daňového přiznání. Výše pokuty se odvíjí od délky prodlení. Kromě pokuty za pozdní podání hrozí také penále z nezaplacené daně. To se počítá za každý den prodlení s úhradou daně. V případě, že daňový poplatník nepodá daňové přiznání ani v dodatečné lhůtě, může mu být vyměřena daň odhadem. Daňový úřad má k dispozici nástroje, jak neplatiče daní efektivně postihovat. Ignorování daňové povinnosti se proto nevyplácí. Doporučujeme se s daňovou problematikou seznámit a včas konzultovat s odborníkem, abyste se vyhnuli zbytečným komplikacím a finančním postihům.